Q黒字なのに資金繰りが苦しくなるのはなぜですか？

黒字でも資金繰りが苦しくなるのは、利益と現金が同じタイミングでは動かないためです。損益計算上の利益と実際の現金残高は同じではなく、売掛金の増加、在庫、借入元本の返済、設備投資などは利益とは異なるタイミングで資金を動かすためです。

なぜそう言えるのか

中小企業庁は会計情報を経営分析や資金調達に活用する重要性を示しています。特に成長期は売上増加に先行して仕入や人件費が発生し、入金までの期間が長いと黒字でも現金が減ることがあります。

判断・改善のポイント

試算表だけでなく、売掛金・買掛金・在庫・借入返済・投資予定を含めた資金繰り表で数か月先まで確認します。「利益があるから大丈夫」ではなく、最低現預金がいつ・いくらになるかを見ることが重要です。

Bottinoでは

損益と資金繰りを並べて、利益は出ているのに現金が減る原因を分解します。

関連するFAQ

• 売上は増えているのに、なぜお金が残らないのでしょうか?
• お金の残り具合の見通しって、具体的に何をしてくれるんですか?
• 損益分岐点とは何ですか？自社ではどう計算しますか？

自社の数字に当てはめて判断したい場合は、無料相談で状況を伺いながら一緒に整理できます。

出典

参考： 中小企業基盤整備機構 J-Net21「キャッシュフロー経営の基本」